La TAE és l'únic tipus que pots comparar honestament entre ofertes. El TIN és un titular. La TAE és la veritat.
Hi ha tres fonts principals de desviació:
1. Capitalització / freqüència de pagament
Si pagues mensualment, l'interès es liquida 12 vegades l'any. L'equivalent efectiu anual d'un TIN del 5 % mensual és:
(1 + 0,05/12)12 − 1 = 5,116 %. Ja 0,12 punts de diferència abans de cap comissió.
2. Comissions inicials (obertura, estudi, notaria imputable…)
El client rep menys del capital nominal però retorna sobre el nominal complet. Equival a prestar-li un import menor cobrant-li com si fos major → tipus efectiu superior.
3. Comissions recurrents (manteniment, assegurança de vida vinculada…)
S'afegeixen al pagament periòdic sense augmentar el capital prestat. Equivalen a un sobrepreu en el tipus efectiu.
Per això la normativa espanyola (Circular 5/2012 del Banco de España) obliga tots els bancs a publicar la TAE en qualsevol oferta de prèstec: és l'únic paràmetre estandarditzat que permet comparar ofertes amb condicions de comissions diferents.